開(kāi)曼政府重要通知 

開(kāi)曼群島于2017年6月通過(guò)新法例(「實(shí)益擁有權(quán)法例」)，要求開(kāi)曼群島公司(包括「有限責(zé)任公司」(LLC))備存實(shí)益擁有權(quán)登記冊(cè)。所有公司必須在2018年6月30日之前完成并提交他們的實(shí)益擁有權(quán)登記冊(cè)。 新制度源于英國(guó)政府于 2016 年 4 月以交換照會(huì)形式與開(kāi)曼群島和其他英國(guó)海外領(lǐng)土(如英屬維爾京群島(BVI)、百慕大、毛里求斯)和英國(guó)皇家屬地簽訂協(xié)議，加強(qiáng)現(xiàn)有交換實(shí)益擁有權(quán)資料的安排，以協(xié)助執(zhí)法機(jī)構(gòu)打擊貪腐、洗錢(qián)和避稅。 關(guān)于實(shí)益擁有權(quán)法例的重點(diǎn)摘要：

(a)不符合某些準(zhǔn)則的開(kāi)曼群島公司必須在開(kāi)曼群島其注冊(cè)辦事處/企業(yè)服務(wù)供應(yīng)商(CSP)內(nèi)備存一份實(shí)益擁有權(quán)登記冊(cè)；因此，各開(kāi)曼群島公司請(qǐng)與其開(kāi)曼群島企業(yè)服務(wù)供應(yīng)商聯(lián)系，協(xié)助其公司建立和維持實(shí)益擁有權(quán)登記冊(cè)，并透過(guò)平臺(tái)向主管機(jī)構(gòu)提供所需資料；

(b)金融服務(wù)部部長(zhǎng)或其指定人士(「主管機(jī)構(gòu)」)已經(jīng)建立了一個(gè)搜索平臺(tái)，讓當(dāng)局搜尋實(shí)益擁有權(quán)登記冊(cè)內(nèi)的資料；

(c)公司的企業(yè)服務(wù)供應(yīng)商將透過(guò)平臺(tái)把實(shí)益擁有權(quán)登記冊(cè)內(nèi)的資料提供予開(kāi)曼群島主管機(jī)構(gòu)；

(d)該平臺(tái)僅供主管機(jī)構(gòu)使用；

(e)與開(kāi)曼群島簽訂協(xié)議的國(guó)家，其執(zhí)法機(jī)構(gòu)可透過(guò)皇家開(kāi)曼群島警察局的金融犯罪科，請(qǐng)求主管機(jī)構(gòu)代表他們使用平臺(tái)進(jìn)行搜查。目前，只有英國(guó)與開(kāi)曼群島簽訂有關(guān)協(xié)議。此外，某些開(kāi)曼群島監(jiān)管機(jī)構(gòu)，如開(kāi)曼群島金融管理局（“CIMA”）可在適當(dāng)和合法的情況下，要求主管機(jī)構(gòu)代表他們使用平臺(tái)進(jìn)行搜查；和

(f)合作伙伴和外國(guó)公司毋需備存實(shí)益擁有人登記冊(cè)；此外，其他如在認(rèn)可證券交易所上市的開(kāi)曼群島公司或在開(kāi)曼群島金融管理局(CIMA)注冊(cè)的公司亦毋需備存。

開(kāi)曼群島公司（和有限責(zé)任公司(LLC)）如何遵守實(shí)益擁有權(quán)法例？

所有開(kāi)曼群島公司和有限責(zé)任公司必須確定它們是否屬于實(shí)益擁有權(quán)法例適用范圍內(nèi)(如下所述)，或它們是否超出法例的適用范圍（范圍外的公司）。獲豁免的公司應(yīng)采取措施以記錄公司根據(jù)實(shí)益擁有權(quán)法例所享有的豁免地位。

外國(guó)公司或外國(guó)有限責(zé)任公司(LLC)和合作伙伴，不論是否在開(kāi)曼群島注冊(cè)，均毋需要根據(jù)該制度進(jìn)行申報(bào)。

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那您的開(kāi)曼群島公司是一家「范圍內(nèi)」還是「范圍外」公司？

所有根據(jù)開(kāi)曼群島《公司法》注冊(cè)或延續(xù)注冊(cè)的公司必須為遵守實(shí)益擁有權(quán)法例的實(shí)體(「范圍內(nèi)實(shí)體」) (包括獲豁免公司、有限責(zé)任公司、普通公司和特別經(jīng)濟(jì)區(qū)公司)，然而并不包括那些「范圍外」的實(shí)體。

符合以下條件的開(kāi)曼群島公司，可獲豁免建立和維持其實(shí)益擁有權(quán)登記冊(cè)(即「范圍外」公司)：

a)受開(kāi)曼群島反洗錢(qián)指導(dǎo)小組批準(zhǔn)的司法管轄區(qū)內(nèi)的規(guī)管；http://www.cima.ky/list-of-equivalent-jurisdictions

b)在開(kāi)曼群島證券交易所上市或在公司法附表4 - 第157和158頁(yè)(已經(jīng)修改)的認(rèn)可證券交易所上市；http://www.cima.ky/upimages/commonfiles/1499344548CompaniesLaw2016Revision.pdf

c)根據(jù)「監(jiān)管法例」注冊(cè)或持有執(zhí)照（而根據(jù)《證券投資業(yè)務(wù)法》(2015年修訂)第5(4)條注冊(cè)為豁除人士的公司則屬除外）;

d)由「認(rèn)可人士1」管理、安排、管理、經(jīng)營(yíng)或推廣的特殊目的工具、私募基金、集體投資計(jì)劃或投資基金，包括開(kāi)曼群島豁免有限合伙的工具、基金或計(jì)劃；

e)根據(jù)開(kāi)曼群島監(jiān)管法例注冊(cè)或持有執(zhí)照或由「認(rèn)可人士」1管理、安排、管治、經(jīng)營(yíng)或推廣的任何特殊目的工具、私募股權(quán)基金、集體投資計(jì)劃或投資基金的普通合伙人；

f)直接持有獲開(kāi)曼群島頒發(fā)執(zhí)照及開(kāi)曼群島金融管理局監(jiān)管的法律實(shí)體的股份或?qū)嵰鏅?quán)益，而該法律實(shí)體的牌照條件包括全面披露持牌人的合法及實(shí)益擁有人；

g)符合以上任何一項(xiàng)條件的子公司2。

________________________

1認(rèn)可人士指任何人士或其附屬公司，(i)即根據(jù)開(kāi)曼群島監(jiān)管法例受監(jiān)管、注冊(cè)或獲得許可，或在經(jīng)批準(zhǔn)的司法管轄區(qū)范圍內(nèi)受監(jiān)管的人士(例如受證券交易委員會(huì)(SEC)或金融市場(chǎng)行為監(jiān)管局(FCA)監(jiān)管的投資顧問(wèn)或經(jīng)理將屬于此類(lèi))，或(ii)在開(kāi)曼群島證券交易所或其他經(jīng)批準(zhǔn)的證券交易所上市。

認(rèn)可人士不包括：

?任何人士受聘于受監(jiān)管的持牌機(jī)構(gòu)并出任董事或經(jīng)理職位；或

?在開(kāi)曼群島只提供注冊(cè)辦事處服務(wù)的認(rèn)可人士；或

?獲《證券投資商業(yè)法》(SIBL)豁免的人士。

2 子公司作為公司或有限責(zé)任公司，其中(i)超過(guò)75%的利益或投票權(quán)由一個(gè)或多個(gè)豁免實(shí)體或其他法律實(shí)體共同持有；(ii)有權(quán)任命或罷免大多數(shù)董事或經(jīng)理的豁免實(shí)體或其他法律實(shí)體；或(iii)其本身是另一家獲豁免附屬公司的附屬公司。

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「范圍外」的公司

如某公司符合豁免條件，須向其企業(yè)服務(wù)供應(yīng)商提供相關(guān)適用豁免的書(shū)面確認(rèn)書(shū)，明確表明其獲豁免理?yè)?jù)并提供任何其他有關(guān)受監(jiān)管實(shí)體、受監(jiān)管母公司實(shí)體或認(rèn)可人士的資料。

迄今為止，主管機(jī)構(gòu)尚未就所需資料發(fā)布具體指引。在此期間，如屬「范圍外」的公司應(yīng)填寫(xiě)表格B - 「范圍外」公司聲明并交回本公司。我們可能在指引發(fā)布后與您聯(lián)系以索取其他所需資料。

「范圍內(nèi)」的公司

在「范圍內(nèi)」的實(shí)體需采取合理步驟來(lái)確定：

(a)任何有關(guān)該公司的實(shí)益擁有人；和

(b)確定與該公司有關(guān)的所有相關(guān)個(gè)人和/或法律實(shí)體。

公司應(yīng)開(kāi)始采取必要措施來(lái)識(shí)別、收集和掌握其實(shí)益擁有人和相關(guān)法律實(shí)體的資料。

按照實(shí)益擁有權(quán)法例，公司應(yīng)聯(lián)系其已確定或有理由相信是實(shí)益擁有人的人士或相關(guān)法律實(shí)體，并要求他們提供所需資料。有關(guān)人士必須在一(1)個(gè)月內(nèi)回復(fù)，否則可能構(gòu)成刑事犯罪。

同樣，如個(gè)人或法律實(shí)體已獲悉為公司有關(guān)的需登記人士，并有理由相信他們尚末被載列于該公司的實(shí)益擁有權(quán)登記冊(cè)內(nèi)，則有義務(wù)在一(1)個(gè)月內(nèi)主動(dòng)向該公司披露詳情，否則可能構(gòu)成刑事犯罪。

為了識(shí)別實(shí)益擁有人的個(gè)人和相關(guān)法律實(shí)體，公司有權(quán)依賴(lài)某人士(或就相關(guān)法律實(shí)體而言，某法律實(shí)體)代表公司以誠(chéng)信發(fā)出書(shū)面通知作判斷而不作進(jìn)一步查詢(xún)，除非公司有理由相信該回復(fù)是誤導(dǎo)或虛假的。

公司必須按其編制的實(shí)益擁有權(quán)登記冊(cè)向其企業(yè)服務(wù)供應(yīng)商提供所需的實(shí)益擁有人資料。 如何識(shí)別實(shí)益擁有人

「實(shí)益」擁有權(quán)與標(biāo)準(zhǔn)的開(kāi)曼群島反洗錢(qián)法規(guī)在定義上略有不同。

按實(shí)益擁有權(quán)法例，實(shí)益擁有人：

(a)指任何個(gè)人：

(i)直接或間接持有公司超過(guò)25％的股份；

(ii)直接或間接持有公司25％以上的投票權(quán)；

(iii)可直接或間接有權(quán)任命或罷免公司董事會(huì)的大多數(shù)；或

(b)如沒(méi)任何人士符合上述 (a)的標(biāo)準(zhǔn)，則指任何人士(如有)擁有絕對(duì)和無(wú)條件的權(quán)力對(duì)「范圍內(nèi)」的公司行使，或?qū)嶋H行使，重大影響或控制，除了僅擁有董事(或經(jīng)理，如果是有限責(zé)任公司)、專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)或職業(yè)經(jīng)理的身份；或

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(c)如沒(méi)任何人士符合上述(a)或(b)的準(zhǔn)則，則指任何人士(如有)擁有絕對(duì)和無(wú)條件的權(quán)力對(duì)信托的受托人或另一非法人(如一般合伙)法律工具的成員，行使或?qū)嶋H行使重大影響或控制權(quán)，而他們的身份符合上述范圍內(nèi)公司的(a)或(b)準(zhǔn)則，除了僅擁有董事(或經(jīng)理，如果是有限責(zé)任公司)、專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)或職業(yè)經(jīng)理的身份。

公司亦必須確定各「相關(guān)法律實(shí)體」?！赶嚓P(guān)法律實(shí)體」就公司而言指某法人實(shí)體在開(kāi)曼群島注冊(cè)成立、組建或注冊(cè)(包括通過(guò)延續(xù)或作為外國(guó)公司)，及如果是個(gè)人，即屬該公司的實(shí)益擁有人。

實(shí)益擁有權(quán)登記冊(cè)須包含哪些資料?

所有適用范圍內(nèi)的公司須確保所有實(shí)益擁有人和任何需登記相關(guān)法律實(shí)體(統(tǒng)稱(chēng)「需登記人士」)的資料已載列在公司的實(shí)益擁有權(quán)登記冊(cè)內(nèi)。如公司沒(méi)有任何需登記人士，則需在公司的實(shí)益擁有權(quán)登記冊(cè)上注明「沒(méi)有」。

實(shí)益擁有權(quán)登記冊(cè)需包含的資料包括：

(a)對(duì)于需登記的個(gè)別人士–完整的法定姓名、住址(以及通訊地址，如和住址有別)、出生日期、護(hù)照或駕駛執(zhí)照或其他由政府發(fā)出的身份證明文件號(hào)碼、簽發(fā)國(guó)家、簽發(fā)日期和到期日以及他或她成為范圍內(nèi)的公司的需登記人士，或不再為有關(guān)公司須登記法人的日期。

(b)對(duì)于需登記的相關(guān)法律實(shí)體–企業(yè)或公司名稱(chēng)、注冊(cè)辦事處或主要辦事處、實(shí)體的法律形式及其適用法律(如適用)，其所在的公司登記冊(cè)及內(nèi)里登記的注冊(cè)編號(hào)；以及該公司成為或不再是與該公司有關(guān)的需登記人士的日期。公司如發(fā)現(xiàn)需登記人士有任何變更亦需實(shí)時(shí)通知其企業(yè)服務(wù)供應(yīng)商。 如不合規(guī)的公司將會(huì)怎樣？ 如果適用范圍內(nèi)的公司基于其需登記人士未能提供所需資料而無(wú)法維持和備存最新的實(shí)益擁有權(quán)登記冊(cè)，則適用范圍內(nèi)的公司必須向該人士發(fā)出限制通知。任何權(quán)益的限制通知的效力包括但不限于使任何轉(zhuǎn)讓(或轉(zhuǎn)讓協(xié)議)無(wú)效，及公司不支付該權(quán)益有關(guān)的任何到期應(yīng)付款項(xiàng)。收到限制通知的人士可向法院申請(qǐng)把任何實(shí)施的限制作廢。公司和其他人士(包括董事和高級(jí)職員)若違反最新要求將可能遭到重大處罰，包括罰款最高61,000美元和監(jiān)禁最高兩年。

填寫(xiě)以下表格，24小時(shí)內(nèi)我們專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)會(huì)聯(lián)系您！

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