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開曼政府關(guān)于開曼公司的重要通知
開曼政府關(guān)于開曼公司的重要通知
開曼群島于2017年6月通過新法例(「實益擁有權(quán)法例」)，要求開曼群島公司(包括「有限責(zé)任公司」(LLC))備存實益擁有權(quán)登記冊。所有公司必須在2018年6月30日之前完成并提交他們的實益擁有權(quán)登記冊。 新制度源于英國政府于 2016 年 4 月以交換照會形式與開曼群島和其他英國海外領(lǐng)土(如英屬維爾京群島(BVI)、百慕大、毛里求斯)和英國皇家屬地簽訂協(xié)議，加強(qiáng)現(xiàn)有交換實益擁有權(quán)資料的安排，以協(xié)助執(zhí)法機(jī)構(gòu)打擊貪腐、洗錢和避稅。 關(guān)于實益擁有權(quán)法例的重點摘要：
(a)不符合某些準(zhǔn)則的開曼群島公司必須在開曼群島其注冊辦事處/企業(yè)服務(wù)供應(yīng)商(CSP)內(nèi)備存一份實益擁有權(quán)登記冊；因此，各開曼群島公司請與其開曼群島企業(yè)服務(wù)供應(yīng)商聯(lián)系，協(xié)助其公司建立和維持實益擁有權(quán)登記冊，并透過平臺向主管機(jī)構(gòu)提供所需資料；
(b)金融服務(wù)部部長或其指定人士(「主管機(jī)構(gòu)」)已經(jīng)建立了一個搜索平臺，讓當(dāng)局搜尋實益擁有權(quán)登記冊內(nèi)的資料；
(c)公司的企業(yè)服務(wù)供應(yīng)商將透過平臺把實益擁有權(quán)登記冊內(nèi)的資料提供予開曼群島主管機(jī)構(gòu)；
(d)該平臺僅供主管機(jī)構(gòu)使用；
(e)與開曼群島簽訂協(xié)議的國家，其執(zhí)法機(jī)構(gòu)可透過皇家開曼群島警察局的金融犯罪科，請求主管機(jī)構(gòu)代表他們使用平臺進(jìn)行搜查。目前，只有英國與開曼群島簽訂有關(guān)協(xié)議。此外，某些開曼群島監(jiān)管機(jī)構(gòu)，如開曼群島金融管理局（“CIMA”）可在適當(dāng)和合法的情況下，要求主管機(jī)構(gòu)代表他們使用平臺進(jìn)行搜查；和
(f)合作伙伴和外國公司毋需備存實益擁有人登記冊；此外，其他如在認(rèn)可證券交易所上市的開曼群島公司或在開曼群島金融管理局(CIMA)注冊的公司亦毋需備存。
開曼群島公司（和有限責(zé)任公司(LLC)）如何遵守實益擁有權(quán)法例？
所有開曼群島公司和有限責(zé)任公司必須確定它們是否屬于實益擁有權(quán)法例適用范圍內(nèi)(如下所述)，或它們是否超出法例的適用范圍（范圍外的公司）。獲豁免的公司應(yīng)采取措施以記錄公司根據(jù)實益擁有權(quán)法例所享有的豁免地位。
外國公司或外國有限責(zé)任公司(LLC)和合作伙伴，不論是否在開曼群島注冊，均毋需要根據(jù)該制度進(jìn)行申報。
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那您的開曼群島公司是一家「范圍內(nèi)」還是「范圍外」公司？
所有根據(jù)開曼群島《公司法》注冊或延續(xù)注冊的公司必須為遵守實益擁有權(quán)法例的實體(「范圍內(nèi)實體」) (包括獲豁免公司、有限責(zé)任公司、普通公司和特別經(jīng)濟(jì)區(qū)公司)，然而并不包括那些「范圍外」的實體。
符合以下條件的開曼群島公司，可獲豁免建立和維持其實益擁有權(quán)登記冊(即「范圍外」公司)：
a)受開曼群島反洗錢指導(dǎo)小組批準(zhǔn)的司法管轄區(qū)內(nèi)的規(guī)管；http://www.cima.ky/list-of-equivalent-jurisdictions
b)在開曼群島證券交易所上市或在公司法附表4 - 第157和158頁(已經(jīng)修改)的認(rèn)可證券交易所上市；http://www.cima.ky/upimages/commonfiles/1499344548CompaniesLaw2016Revision.pdf
c)根據(jù)「監(jiān)管法例」注冊或持有執(zhí)照（而根據(jù)《證券投資業(yè)務(wù)法》(2015年修訂)第5(4)條注冊為豁除人士的公司則屬除外）;
d)由「認(rèn)可人士1」管理、安排、管理、經(jīng)營或推廣的特殊目的工具、私募基金、集體投資計劃或投資基金，包括開曼群島豁免有限合伙的工具、基金或計劃；
e)根據(jù)開曼群島監(jiān)管法例注冊或持有執(zhí)照或由「認(rèn)可人士」1管理、安排、管治、經(jīng)營或推廣的任何特殊目的工具、私募股權(quán)基金、集體投資計劃或投資基金的普通合伙人；
f)直接持有獲開曼群島頒發(fā)執(zhí)照及開曼群島金融管理局監(jiān)管的法律實體的股份或?qū)嵰鏅?quán)益，而該法律實體的牌照條件包括全面披露持牌人的合法及實益擁有人；
g)符合以上任何一項條件的子公司2。
________________________
1認(rèn)可人士指任何人士或其附屬公司，(i)即根據(jù)開曼群島監(jiān)管法例受監(jiān)管、注冊或獲得許可，或在經(jīng)批準(zhǔn)的司法管轄區(qū)范圍內(nèi)受監(jiān)管的人士(例如受證券交易委員會(SEC)或金融市場行為監(jiān)管局(FCA)監(jiān)管的投資顧問或經(jīng)理將屬于此類)，或(ii)在開曼群島證券交易所或其他經(jīng)批準(zhǔn)的證券交易所上市。
認(rèn)可人士不包括：
?任何人士受聘于受監(jiān)管的持牌機(jī)構(gòu)并出任董事或經(jīng)理職位；或
?在開曼群島只提供注冊辦事處服務(wù)的認(rèn)可人士；或
?獲《證券投資商業(yè)法》(SIBL)豁免的人士。
2 子公司作為公司或有限責(zé)任公司，其中(i)超過75%的利益或投票權(quán)由一個或多個豁免實體或其他法律實體共同持有；(ii)有權(quán)任命或罷免大多數(shù)董事或經(jīng)理的豁免實體或其他法律實體；或(iii)其本身是另一家獲豁免附屬公司的附屬公司。
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「范圍外」的公司
如某公司符合豁免條件，須向其企業(yè)服務(wù)供應(yīng)商提供相關(guān)適用豁免的書面確認(rèn)書，明確表明其獲豁免理據(jù)并提供任何其他有關(guān)受監(jiān)管實體、受監(jiān)管母公司實體或認(rèn)可人士的資料。
迄今為止，主管機(jī)構(gòu)尚未就所需資料發(fā)布具體指引。在此期間，如屬「范圍外」的公司應(yīng)填寫表格B - 「范圍外」公司聲明并交回本公司。我們可能在指引發(fā)布后與您聯(lián)系以索取其他所需資料。
「范圍內(nèi)」的公司
在「范圍內(nèi)」的實體需采取合理步驟來確定：
(a)任何有關(guān)該公司的實益擁有人；和
(b)確定與該公司有關(guān)的所有相關(guān)個人和/或法律實體。
公司應(yīng)開始采取必要措施來識別、收集和掌握其實益擁有人和相關(guān)法律實體的資料。
按照實益擁有權(quán)法例，公司應(yīng)聯(lián)系其已確定或有理由相信是實益擁有人的人士或相關(guān)法律實體，并要求他們提供所需資料。有關(guān)人士必須在一(1)個月內(nèi)回復(fù)，否則可能構(gòu)成刑事犯罪。
同樣，如個人或法律實體已獲悉為公司有關(guān)的需登記人士，并有理由相信他們尚末被載列于該公司的實益擁有權(quán)登記冊內(nèi)，則有義務(wù)在一(1)個月內(nèi)主動向該公司披露詳情，否則可能構(gòu)成刑事犯罪。
為了識別實益擁有人的個人和相關(guān)法律實體，公司有權(quán)依賴某人士(或就相關(guān)法律實體而言，某法律實體)代表公司以誠信發(fā)出書面通知作判斷而不作進(jìn)一步查詢，除非公司有理由相信該回復(fù)是誤導(dǎo)或虛假的。
公司必須按其編制的實益擁有權(quán)登記冊向其企業(yè)服務(wù)供應(yīng)商提供所需的實益擁有人資料。 如何識別實益擁有人
「實益」擁有權(quán)與標(biāo)準(zhǔn)的開曼群島反洗錢法規(guī)在定義上略有不同。
按實益擁有權(quán)法例，實益擁有人：
(a)指任何個人：
(i)直接或間接持有公司超過25％的股份；
(ii)直接或間接持有公司25％以上的投票權(quán)；
(iii)可直接或間接有權(quán)任命或罷免公司董事會的大多數(shù)；或
(b)如沒任何人士符合上述 (a)的標(biāo)準(zhǔn)，則指任何人士(如有)擁有絕對和無條件的權(quán)力對「范圍內(nèi)」的公司行使，或?qū)嶋H行使，重大影響或控制，除了僅擁有董事(或經(jīng)理，如果是有限責(zé)任公司)、專業(yè)顧問或職業(yè)經(jīng)理的身份；或
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(c)如沒任何人士符合上述(a)或(b)的準(zhǔn)則，則指任何人士(如有)擁有絕對和無條件的權(quán)力對信托的受托人或另一非法人(如一般合伙)法律工具的成員，行使或?qū)嶋H行使重大影響或控制權(quán)，而他們的身份符合上述范圍內(nèi)公司的(a)或(b)準(zhǔn)則，除了僅擁有董事(或經(jīng)理，如果是有限責(zé)任公司)、專業(yè)顧問或職業(yè)經(jīng)理的身份。
公司亦必須確定各「相關(guān)法律實體」?！赶嚓P(guān)法律實體」就公司而言指某法人實體在開曼群島注冊成立、組建或注冊(包括通過延續(xù)或作為外國公司)，及如果是個人，即屬該公司的實益擁有人。
實益擁有權(quán)登記冊須包含哪些資料?
所有適用范圍內(nèi)的公司須確保所有實益擁有人和任何需登記相關(guān)法律實體(統(tǒng)稱「需登記人士」)的資料已載列在公司的實益擁有權(quán)登記冊內(nèi)。如公司沒有任何需登記人士，則需在公司的實益擁有權(quán)登記冊上注明「沒有」。
實益擁有權(quán)登記冊需包含的資料包括：
(a)對于需登記的個別人士–完整的法定姓名、住址(以及通訊地址，如和住址有別)、出生日期、護(hù)照或駕駛執(zhí)照或其他由政府發(fā)出的身份證明文件號碼、簽發(fā)國家、簽發(fā)日期和到期日以及他或她成為范圍內(nèi)的公司的需登記人士，或不再為有關(guān)公司須登記法人的日期。
(b)對于需登記的相關(guān)法律實體–企業(yè)或公司名稱、注冊辦事處或主要辦事處、實體的法律形式及其適用法律(如適用)，其所在的公司登記冊及內(nèi)里登記的注冊編號；以及該公司成為或不再是與該公司有關(guān)的需登記人士的日期。公司如發(fā)現(xiàn)需登記人士有任何變更亦需實時通知其企業(yè)服務(wù)供應(yīng)商。 如不合規(guī)的公司將會怎樣？ 如果適用范圍內(nèi)的公司基于其需登記人士未能提供所需資料而無法維持和備存最新的實益擁有權(quán)登記冊，則適用范圍內(nèi)的公司必須向該人士發(fā)出限制通知。任何權(quán)益的限制通知的效力包括但不限于使任何轉(zhuǎn)讓(或轉(zhuǎn)讓協(xié)議)無效，及公司不支付該權(quán)益有關(guān)的任何到期應(yīng)付款項。收到限制通知的人士可向法院申請把任何實施的限制作廢。公司和其他人士(包括董事和高級職員)若違反最新要求將可能遭到重大處罰，包括罰款最高61,000美元和監(jiān)禁最高兩年。
